Quelle est la date limite de déclaration des impôts en 2025 ?
Les délais de déclaration de revenus varient selon son département de résidence. Les contribuables, non-imposables inclus, peuvent le faire depuis le 10 avril. La seule exception concerne les personnes qui ne sont pas en mesure de valider les données préremplies sur le formulaire (situation de famille, adresse, montants perçus, etc.). Pour rappel, il faut déclarer les revenus perçus en 2024 pour que le fisc calcule le montant des impôts à verser en 2025.
Voici les dates pour déclarer ses impôts :
- jusqu’au jeudi 22 mai 2025 pour les départements n° 1 à 19 et pour les nonrésidents en France ;
- jusqu’au mercredi 28 mai 2025 pour les départements n° 20 à 54 ;
- jusqu’au jeudi 5 juin 2025 pour les départements n° 55 à 974 et 976.
Le calendrier de déclaration est le même que pour l’Impôt sur la fortune immobilière (IFI). La période déclarative s’étend jusqu’au 25 juin 2025. Le contribuable peut alors encore faire des modifications et des corrections même après avoir signé son formulaire d’imposition 2025. La démarche consiste simplement à faire le rectificatif en ligne depuis son espace personnel sur le site officiel des impôts.
Les contribuables qui n’ont pas accès à internet profitent d’une tolérance des services de l’État. La déclaration s’effectue sur papier. Le dépôt ou l’envoi à son centre d’impôt doit être effectué avant le 20 mai 2025. Jusqu’à cette échéance, une déclaration rectificative papier peut être transmise au service des impôts avec la mention « DÉCLARATION RECTIFICATIVE, ANNULE ET REMPLACE » sur la première page. Le document doit reprendre l’ensemble des rubriques même celles pour lesquelles aucune modification n’est faite.
Que se passe-t-il si le délai déclaratif est passé ? Le fisc peut exiger une majoration de l’impôt dû en fonction de l’importance du retard (entre 10 % à 80 %) additionnée à des pénalités fixées à 0,20 % de l’impôt dû par mois de retard.
Quelles sont les nouveautés fiscales en 2025 ?
Pour tenir compte de l’inflation, le fisc ajuste le barème progressif de l’impôt sur le revenu en le relevant de 1,8 %. Cette modification soustrait de l’imposition 800 000 foyers. Pour être imposable, il faut gagner au moins 11 497 euros. Le taux maximal de 45 % concerne les revenus supérieurs à 180 294 euros.
La TVA réduite à 5,5 % est prolongée pour les travaux d’habitat concernant les économies d’énergie. Un élargissement du périmètre est même acté pour les interventions sur les réseaux de chaleur renouvelables. Dans le cadre de financement de travaux de rénovation thermique de ses enfants ou ses neveux, un don exonéré de droits est désormais possible. Le montant maximum est fixé à 100 000 euros par donateur et à 300 000 euros par bénéficiaire.
Toujours dans la catégorie des donations, les versements effectués par des foyers imposables à des associations dédiées aux violences intrafamiliales bénéficient de l’extension de la réduction fiscale de 75 %. Le montant maximum autorisé est de 1000 euros. Cette mesure s’applique également aux dons faits pour Mayotte entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025.
Afin de mieux suivre les dépenses et contrecarrer les abus, les contribuables bénéficiant du crédit d’impôt associé aux services à la personne doivent renseigner l’organisme ou l’entreprise fournissant la prestation.
Les pourboires perçus dans le secteur de l’hôtellerie et de la restauration continuent d’être défiscalisés. Il est important de bien les déclarer pour obtenir leur exonération de l’impôt et de cotisations sociales.
Autre nouveauté fiscale en 2025, les contribuables âgés ou en situation d’invalidité bénéficient d’un abattement automatique pouvant aller jusqu’à 2 796 euros. Des conditions de revenus s’appliquent toutefois, sachant que le montant de l’abattement est doublé pour les deux membres du couple répondant aux critères.
Pour les exploitants agricoles, plusieurs solutions d’allègements sont accessibles comme les déductions sur l’épargne de précaution, l’exonération étendue de taxe foncière, ou encore le maintien de l’exonération de taxe sur le gazole non routier.
Enfin, les très hauts revenus (250 000 euros, ou 500 000 euros pour un couple) doivent faire face à une nouvelle taxe. Si leur taux d’imposition est inférieur à 20 %, une contribution différentielle de rattrapage intervient sous la forme d’un complément d’impôt.
Pour les contribuables qui présentent des revenus financiers, la case 2OP du formulaire ne doit pas être oubliée. La cocher revient à choisir le barème progressif de l’impôt sur le revenu plutôt que le prélèvement forfaitaire unique de 30 % (PFU). Cette solution est recommandée si la totalité des revenus financiers représente au maximum 29 300 euros.
Dans tous les cas, il faut se souvenir que la période rectificative de la déclaration s’étend jusqu’au 25 juin 2025. L’avis d’imposition sera disponible dans l’espace particulier de chacun sur le site des impôts entre le 25 juillet et le 1er août 2025.