Qu'est-ce que le livret d'épargne populaire (LEP) ? 5% net d'impôt !

Qu'est-ce que le livret d'épargne populaire (LEP) ? 5% net d'impôt !

Banques en ligne

Rédigé par Guillaume ROUSSELOT

Publié le 16 Janvier 2024

Avec un taux passant à 5% net d'impôts depuis le 1er février 2024, le Livret d’épargne populaire (LEP) demeure la meilleure épargne de précaution. Face à l'inflation et la morosité ambiante, ce LEP est une très bonne nouvelle surtout que son plafond de versement a été également réhaussé à 10 000 euros en octobre 2023 ! ...Si vous faites partie des 8 millions de français éligibles au LEP à ne pas l'avoir encore ouvert, dépêchez-vous !

livret d'epargne populaire

Entre la multitude des produits d’épargne qui s'offrent à vous (Livret A, LLDDS, compte à terme, etc...), reste à savoir à qui s’adresse ce LEP ? Quel est son fonctionnement ? Comment est déterminé sa rémunération ? Pricebank vous explique tout cela en détails.

Le Livret d’épargne populaire (LEP) : rémunération, plafond

Le Livret d’épargne populaire (LEP) fait partie des livrets bancaires réglementés. Il permet aux personnes disposant de revenus modestes ou faiblement imposées d’épargner grâce à un livret défiscalisé au taux majoré par rapport aux autres livrets. 

Bon à savoir : Initialement, le LEP était dédié uniquement aux personnes non imposables résidant en France ou payant moins de 769 euros d’impôts. Aujourd'hui, les critères de revenus se sont considérablement élargis : pratiquement 19 millions de foyers français y sont éligibles !

Le nombre de personnes possédant un Livret d'épargne populaire (LEP) a significativement augmenté ces derniers mois, atteignant désormais 10,7 millions de détenteurs. Selon les dernières données de la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC), l'encours total sur ce LEP s'élève à 66,6 milliards d'euros en novembre 2023.

Rémunération du LEP en 2024

Depuis le 1er février 2024, le taux du LEP est passé à 5% pour une période de 6 mois minimum. Cette décision a été communiquée par le ministre de l'Économie, Bruno Le Maire, lors d'une interview accordée au journal La Voix du Nord. Pour rappel, le précédent taux de rémunération (ou taux d’intérêt) du Livret d’épargne populaire (LEP) était de 6%.

Les intérêts d'un LEP sont exonérés d’impôts sur le revenu et de prélèvements sociaux et versés au 31 décembre de chaque année. Les intérêts sont calculés par quinzaine au 1er et au 16 de chaque mois. Par exemple, pour un versement réalisé le 10 février, les intérêts seront calculés qu'à partir du 15 février suivant. Bref, inutile de verser sur un livret le 5 du mois et de retirer les fonds le 14 !

Pour rappel, la rémunération du LEP est normalement fixée selon le taux le plus élevé entre soit :

  • le taux du Livret A augmenté d'une majoration de 0,5%,
  • la moyenne constatée sur 6 mois portant sur l'inflation annuelle hors tabac.

Le LEP suit ainsi la hausse des prix permettant de moins subir l'érosion monétaire alors que le livret A ou le LDDS se limitent à 3% jusqu'au 31 janvier 2025. D'ailleurs, après déduction des 3,1% d'inflation constatée en France en janvier 2024, le taux réel du LEP reste positif (+1,9%). Pour ces raisons, le LEP constitue la meilleure solution épargne sans aucune prise de risque. 

À retenir : Avec un taux de 5% depuis le 1er février 2024, la rémunération du LEP est sensiblement plus élevée que prévue. La formule de calcul, basée sur l'inflation, indiquait un taux de 4,4%. Notre gouvernement favorise ainsi l'épargne des ménages à revenu modeste. Enfin, notez qu'avec un livret A à 3% jusqu’au 31/01/2025, le LEP s'offre techniquement un taux minimum garanti de 3,5% sur toute l'année 2024 !

Plafond, versement et retrait sur le LEP

Depuis octobre 2023, le plafond des dépôts sur un Livret d’épargne populaire (LEP) est fixé à 10 000 euros (décret n° 2023-901 du 28 septembre 2023). Les intérêts se capitalisent chaque année. Au fil des ans, vous pouvez ainsi vous retrouver avec un livret d'épargne populaire au-delà du plafond de versement fixé par les pouvoirs publics !

Sur un LEP, le versement initial minimum est fixé à seulement 30 euros. Ensuite, les versements et retraits sont libres avec un minimum de 10€. Sans aucuns frais bancaires, ce livret constitue une épargne de précaution disponible de premier choix.

LEP ayant dépassé le plafond : que faire ?

Le plafond du Livret d'épargne populaire (LEP) est passé de 7.700 euros à 10.000 euros. Les détenteurs d'un LEP avec un solde n'atteignant pas ce nouveau plafond peuvent désormais augmenter leur épargne jusqu'à 10.000 euros. Rémunérée 5% net d'impôts, ce LEP est imbattable pour une épargne sûre et disponible !

Bon à savoir : Pas d'inquiétude si vous constatez que le solde de votre LEP dépasse le plafond des 10.000 euros à la suite des intérêts versés au 31 décembre. Il est possible et même conseillé de laisser ces intérêts se cumuler : avec le temps, le solde d'un LEP peut excéder 11.000 euros, voire atteindre 12.000 ...ou même 13.000 euros !

Le Livret d’épargne populaire (LEP) : Conditions d’ouverture et de revenus

Pour ouvrir un livret d’épargne populaire (LEP), quatre conditions sont à respecter : 

  • avoir plus de 18 ans et son domicile fiscal en France, 
  • un seul livret par personne dans la limite de 2 livrets par foyer fiscal (époux et partenaire Pacs),
  • ne pas être fiscalement à charge d’un autre foyer (enfant mineur ou majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents),
  • justifier d’un revenu fiscal de référence inférieur à un certain plafond (voir tableau ci-dessous).
Bon à savoir : Il est possible que vous ayez déjà reçu un mail de la direction générale des finances publiques (la DGFIP) vous informant que vous êtes éligible à l’ouverture d’un Livret d’épargne populaire (LEP)...Ouvrez l'oeil !

Plafonds des revenus pour contrôler l'éligibilité au LEP en 2024 (mis à jour le 16/01/2024)

Pour l'ouverture d'un Livret d'Épargne Populaire (LEP) en 2024, le revenu fiscal de référence, indiqué dans l'avis d'imposition de 2023 (pour les revenus de 2022) ou dans celui de 2024 (pour les revenus de 2023), ne doit pas dépasser les plafonds établis par la réglementation actuelle. La Guyane et Mayotte disposent également de leurs propres plafonds de revenus consultables sur service-public.fr

Parts de quotient familial
 
Plafond de revenus
(Métropole)
(mis à jour le 16/01/2024)
Plafond de revenus
(Guadeloupe, Martinique, Réunion)
(mis à jour le 16/01/2024)
1 part 
22 419€
26 531€
1,5 part
28 406€
32 867€
2 parts
34 393€
38 854€
2,5 parts
40 380€
44 841€
3 parts
46 367€
50 828€
3,5 parts
52 354€
56 815€
4 parts
58 341€
62 802€
Exemple : un couple marié avec 2 enfants et justifiant d'un revenu fiscal de référence de moins de 46 367 € (3 parts) peut ainsi prétendre à 2 livrets épargne populaire (LEP) au sein du foyer. 
Bon à savoir : Le livret n’a pas de durée de fin de validité mais les ressources de l'épargnant doivent se maintenir sous le plafond de revenus requis ci-dessus. Si vos revenus de l'année N-2 se situent au-dessus des limites fixées, il est possible de conserver son LEP si vos revenus de l'année N-1 remplissent les conditions. La clôture sera en revanche inéluctable au bout de 2 années consécutives au-delà de ces critères.

Pour ouvrir un LEP, la présentation de son avis d’imposition à la banque n'est plus exigée depuis 2021 et l'instauration de la loi pour l'accélération et simplification de l’action publique (Asap). La banque peut directement solliciter l’administration fiscale (DGFIP). En ultime recours, l'épargnant peut présenter à la banque son avis d’impôt sur le revenu ou bien l’avis de situation déclarative à l’impôt sur le revenu (Asdir).

Le Livret d'épargne populaire (LEP) est bien mieux que le livret A

Que demander de plus ? Le LEP offre une épargne disponible, sécurisée, rémunérée 5% net d'impôts et de prélèvements sociaux. Si vous remplissez ces conditions, le LEP doit être incontournable et se substitue en priorité à votre livret A et/ou livret de développement durable et solidaire (LDDS) et leur rémunération de 3%.

À retenir : Seuls 12,9% des français détiennent un LEP contre plus de 80,9% pour le livret A. Le rapport annuel 2021 de l'observatoire de l'épargne réglementée de la Banque de France montre pourtant que plus de 18,6 millions de Français majeurs sont éligibles au LEP : demandez-le à votre banque !

Comparatif 10 000 euros sur le LEP ou livret A sur plusieurs années de détention

Epargne capitalisée
 
10 000€
sur un LEP à 5%
(maj au 02/02/2024)
10 000€
sur un livret A à 3%
(maj au 02/01/2024)
Au bout de 1 an 10 500€ 10 300€
Au bout de 3 ans 11 576€ 10 927€
Au bout de 5 ans 12762€ 11 593€
A retenir : Il s'agit ici d'une hypothèse de rendement si les taux et le solde du livret restent identiques sur les périodes mentionnées. L'objectif est de se rendre compte de l'impact des intérêts composés en déposant 10 000€ sur 2 livrets différents. Au final, c'est pratiquement 1 200€ d'écart entre les 2 livrets après 5 ans de détention sans rien faire et sans risque !

Contrôle annuel du LEP et possibilité de transfert 

La loi ASAP simplifie la gestion du LEP

Pour être éligible chaque année au Livret d'épargne populaire (LEP), le détenteur devait auparavant fournir son avis d'imposition à sa banque. Si les revenus ne respectaient plus les critères requis, le titulaire devait demander la fermeture de son LEP auprès de sa banque avant le 31 mars de la deuxième année suivant celle de l'avis d'imposition. 

Désormais, afin de contrôler plus facilement l'éligibilité potentielle d'une personne au Livret d’épargne populaire (LEP), la loi ASAP sur l'accélération et la simplification de l'action publique permet désormais l'échange direct et automatisé d'informations entre l'administration fiscale et les banques. 

Le décret paru en mars 2021 pour l'application de la loi ASAP précise que le process de transmission d'informations entre les banques et les impôts doit uniquement mentionner les informations suivantes :

  • le nom, prénom et sexe de l'épargnant,
  • la date et lieu de naissance,
  • l'adresse postale et numéro d'identification fiscale,
  • l'éligibilité ou non aux conditions de revenus du LEP.

Dans la pratique, la banque demande encore très souvent l'avis d'imposition à son client que ce soit pour l'ouverture d'un LEP ou bien la vérification annuelle de son éligibilité ! Pour rappel, pour ouvrir un LEP en 2024, il faudra présenter l'avis d'imposition de 2023 (basé sur les revenus de 2022) ou celui de 2024 (sur les revenus de 2023).

Un LEP est-il transférable d'une banque à une autre ?

Si vous décidez de changer de banque, le LEP est également transférable vers tout autre établissement bancaire ou banque en ligne en mesure de proposer ce livret réglementé. Cette demande peut demander un délai de quelques semaines car la banque de départ arrêtera le calcul des intérêts du livret à la fin du mois avant de procéder au transfert vers le nouvel établissement bancaire : le transfert d'un LEP se réalise sans perte de fonds ou d’intérêts !

Dans quelle banque ouvrir un Livret d’épargne populaire ? 

Le taux du LEP est ainsi deux fois plus attrayant que celui du livret A ou LDDS tout en offrant une garantie en capital, une liquidité à tout moment, sans imposition sur le revenu et prélèvements sociaux. 

Vous pouvez ouvrir un LEP dans toutes les banques traditionnelles. Parmi les offres 100% en ligne proposant le LEP et des tarifs bancaires attractifs, on trouve principalement 2 établissements :

la banque mobile Eko by Crédit Agricole qui vous donne la possibilité d'ouvrir un livret d’épargne populaire en plus de votre compte courant. Eko by Credit Agricole vous apporte avec son compte courant tous les avantages d'une banque mobile : frais bancaires réduits (2 euros par mois pour la carte, le compte et les services associés), la liberté de disposer d'un compte et d'une carte bancaire internationale, une gestion de compte facilitée via l'espace en ligne et l'application smartphone, ... 

Seule la banque en ligne Hello Bank! permet d'ouvrir un livret d’épargne populaire. Les autres banques en ligne (BoursoBank (ex. Boursorama Banque), Fortuneo, Monabanq, Bforbank) vous laisse cependant la possibilité d'ouvrir d'autres livrets d'épargne réglementés comme le Livret A, le Livret de Développement Durable, ou encore dans certains cas un CEL (Compte Epargne Logement). 

Plus d'informations sur Hello Bank!

Pour vous aider à y voir plus clair, voici un tableau récapitulatif des meilleures offres proposées par les banques permettant également l'ouverture d'un LEP.

Tableau des banques permettant d'ouvrir un LEP

Banque Conditions pour ouvrir un compte Offre En savoir plus
Sans condition de revenus jusqu'à 80€ offerts Voir l'offre
Sans condition de revenus Pas d'offre Voir l'offre

Sans condition de revenus

80€ offerts J'en profite
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Sans condition de revenus Pas d'offre promo Voir l'offre
Sans condition de revenus Pas d'offre Voir l'offre
Bon à savoir : Les  banques régionales comme le Crédit Agricole, le Crédit Mutuel, La Caisse d'Epargne ou la Banque Populaire proposent également le LEP.
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Bon à savoir : Les  banques régionales comme le Crédit Agricole, le Crédit Mutuel, La Caisse d'Epargne ou la Banque Populaire proposent également le LEP.

enlightenedCompte tenu de l'inflation actuelle, le Livret d’épargne populaire (LEP) est la solution épargne à privilégier pour ceux qui peuvent y prétendre. Il reste ensuite conseillé de ne pas conserver trop de liquidités et de savoir diversifier vos avoirs et bien structurer votre patrimoine. Pour vous y aider, Pricebank met à votre disposition gratuitement et en totale indépendance son bilan patrimonial.

5 commentaires sur "Qu'est-ce que le livret d'épargne populaire (LEP) ? 5% net d'impôt !"

han 14/09/2023 à 16h01
bonjour, j'ai 7700 € (LEP), à quelle date pourrai-je rajouter 2300 €, le 15 septembre ou 30 septembre ? ou autres dates ? merci
Réponse de 15/09/2023 à 15h01

Bonjour, 

Un décret devrait être publié semaine prochaine au Journal officiel pour confirmer l'augmentation du plafond du LEP de 7 700 euros à 10 000 euros dès le 01 octobre 2023.

Bien à vous,

Elodie 27/07/2023 à 14h30
Bonjour, Mes revenus 2021 (avis imposition 2022) dépassent le plafond de revenus pour l'ouverture d'un LEP mais mes revenus 2022 (avis imposition 2023 reçu en juillet 2023) sont inférieurs au plafond pour cette ouverture. Suis-je donc éligible à l'ouverture d'un LEP à partir de mes revenus N-1 ou dois-je attendre janvier 2024 ? Merci
Réponse de 28/07/2023 à 10h35

Bonjour, le Livret d'Épargne Populaire (LEP) est un produit d'épargne réglementé réservé aux personnes résidant fiscalement en France et dont les revenus ne dépassent pas un certain plafond, fixé chaque année par l'administration fiscale. Dès le 1er août, son taux sera ramené à 6% net d'impôts et le plafond des dépôts devrait prochainement passé de 7 700 euros à 10 000 euros !

L'éligibilité à l'ouverture d'un LEP se fait généralement en fonction de l'avis d'imposition de l'année précédente (N-1). Dans votre cas, si vos revenus de 2021 (avis d'imposition 2022) étaient supérieurs au plafond, vous n'étiez pas éligible à l'ouverture d'un LEP en 2023. Cependant, si vos revenus de 2022 (avis d'imposition 2023) sont inférieurs au plafond, vous devenez éligible pour l'ouverture d'un LEP.

Vous pouvez ainsi ouvrir un LEP une fois que vous avez reçu votre avis d'imposition pour l'année en cours et que vous pouvez prouver que vous respectez le plafond de revenus. Dans votre situation, puisque vous avez reçu votre avis d'imposition 2023 en juillet 2023 et que vos revenus de 2022 sont inférieurs au plafond, vous devriez être éligible à l'ouverture d'un LEP dès maintenant.

Cependant,  il est recommandé de contacter votre banque pour confirmer votre éligibilité et les démarches nécessaires à l'ouverture d'un LEP. Les justificatifs d'impôt sur le revenu sont téléchargeables dans votre Espace Particulier sur le site des impôts.

Notez également que depuis janvier 2021, la loi ASAP (accélération et simplification de l'action publique) permet aux banques d'obtenir directement, auprès de l'administration fiscale, les informations d'éligibilité ou non au LEP. Bien à vous,

Roro 10/05/2023 à 17h19
Bonjour Y a t'il des banques qui acceptent ASDIR, afin d ouvrir un LEP avant de recevoir l avis d imposition début août 2023 ? Le CA et la Caisse D Epargne ont refusés Merci d avance pour votre retour
Réponse de 11/05/2023 à 08h19

Bonjour,

Pour l'ouverture d'un LEP en 2023, les banques ont besoin de l'avis d'impôts de 2022 sur les revenus 2021. Il n'y a donc pas besoin de l'avis d'impôt 2023. Depuis votre espace dédié sur le site impots.gouv.fr, vous pouvez imprimer votre avis d'impôts 2022 (revenus de 2021) pour le présenter à votre banque pour l'ouverture d'un LEP. 

Depuis 2021, la présentation de l'avis d'imposition n'est plus exigée depuis l'instauration de la loi pour l'accélération et simplification de l'action publique (Asap). Nous sommes surpris que le CA ou la CE ne puissent pas solliciter l'administration fiscale pour savoir si vous êtes éligible au LEP. Concernant les banques qui se contentent de l'ASDIR, nous n'avons pas d'informations sur ce critère. Courage, ne lâchez rien !

 

 

MARIE 27/04/2023 à 18h25
J'ai voulu ouvrir un LEP a la Banque P... ils refusent l'ASDIR de 2023.
Réponse de 28/04/2023 à 08h26

Bonjour,

Lorsque vous déclarez vos revenus en ligne, vous obtenez de suite un avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu (ASDIR). Il reprend les éléments que vous avez déclaré avant contrôle des impôts.

Dans l'été, vous recevez ensuite un avis d'impôt sur le revenu (à télécharger ou imprimer) et si vous n'êtes pas imposable, ce sera un avis de situation (remplace l'avis de non-imposition ).

Depuis votre espace dédié sur le site impots.gouv.fr, nous vous invitons à imprimer votre avis d'impôts 2022 (revenus de 2021) pour le présenter à votre banque pour l'ouverture d'un LEP.

 

Blueway 13/03/2023 à 12h59
mËME SI VOUS REMPLISSEZ LES CONDITIONS ILS N OUVRENT PAS LE LEP
Réponse de 14/03/2023 à 08h44

Bonjour, 

Nous comprenons qu'une banque vous a refusé une ouverture de livret epargne populaire (LEP) alors que vous remplissez toutes les conditions de revenus. Auprès de quel établissement avez vous fait votre demande ? Quel est le motif de refus ?

Au plaisir de vous lire,

 


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